Purchasing & Hutang Usaha (Accounts Payable)

Tujuan:

Memastikan seluruh pembelian barang/jasa terverifikasi dan tercatat sebelum dibayarkan.

Prosedur:

1. Buat Purchase Order (PO) untuk setiap pembelian barang/jasa di atas nilai yang ditentukan manajemen.

2. Cocokkan barang yang diterima (goods receipt) dengan PO dan invoice supplier (3-way matching).

3. Simpan seluruh invoice dan bukti penerimaan barang secara rapi untuk keperluan audit.

4. Proses pembayaran supplier sesuai jatuh tempo dan metode pembayaran yang disepakati.

5. Laporkan status hutang usaha (aging report) kepada manajemen setiap bulan.

Checklist Verifikasi:

☐  PO dibuat untuk setiap pembelian

☐  3-way matching diterapkan

☐  Dokumen invoice tersimpan rapi

☐  Aging report bulanan tersedia